Как заполнить расчет 6-НДФЛ и приложение за 2022 год?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: За декабрь 2022 года начислена заработная плата 18745 руб.Исчислен НДФЛ 2437 руб. 30.12.2022 года выдан на руки аванс заработной платы за первую половину декабря 6500 руб. В 2022 году с суммы авансов удержание НДФЛ не производилось. 13.01.2023 года выдаем заработную плату за вторую половину декабря 2022года. Удержание НДФЛ за 2022 год производим в 2023 году (2437 руб)?

  Да, т.к. НДФЛ с "аванса" вы не удерживали.
  

  Цитата: Или в 2022 году должно было быть удерждание НДФЛ  с аванса заработной платы

  В 2022 году не было такой обязанности.
  

  Цитата: Как заполнить форму 6-НДФЛ и приложение к ней в данном случае?

  Это зависит от того, как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:
  1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря
  2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.
  Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@
  
  Обсуждали: Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
  В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?
  Как заполнять 6-НДФЛ, если имеется задолженность по выплате зарплаты за 2022 год?
  http://xn------5cdmbkmkjaac7ascphys2be9h2j.ru.nds.monster/index.php?id=202363
  Плюсы и минусы двух вариантов отражения декабрьской зарплаты в 6-НДФЛ
  http://xn------5cdmbkmkjaac7ascphys2be9h2j.ru.nds.monster/index.php?id=202363
  http://xn------5cdmbkmkjaac7ascphys2be9h2j.ru.nds.monster/index.php?id=202363
• geomech, Созванивались с ИФНС, но инспектора двух разных ИФНС обьясняли по разному. Программа дл сдачи отчетности при проверке выдавала ошибки. Указали что в декабре был доход аванса, сумма НДФЛ исчисленная, удержанная и оплаченная. но на руки то я выдавла сотруднику всю сумму 6500 не уменьшала ее на сумму НДФЛ ( 6500-845 руб = 5655 руб). 13 января при вплате оставшейся суммы произвели удержание всей суммы НДФЛ ( 18745-6500 аванс-2437 НДФЛ исчисл. = 9808 руб). В уведомлении на уплату налогов за январь 2023 года указали сумму к уплате НДФЛ 2437 руб. В доход января указали 12245 руб. НДФЛ удержанный 2437-845 = 1592 руб. Сейчас читаю комментарии в интернете по заполнению формы 6-НДФЛ за 2022 и за первый квартал 2023 и не понятно как нужно было сделать правильно.  На одном из форумов мне написали, но к сожалению не указали ссылку на конкретный документ, что в случае если аванс заработной платы приходится на последний день месяца ( у нас сроки 15 выдача заработной платы, 30 числа выдача аванса заработной платы) то НДФЛ и ранее до 2023 года нужно было с суммы аванса удерживать. Первоначально сдали форму не указывая вообще доход за декабрь 2022 года, ИФНС запросила пояснения, сдали уточненку включив сумму аванса в декабрь 2022.
• Цитата: Созванивались с ИФНС, но инспектора двух разных ИФНС обьясняли по разному.

  Поэтому, вам не надо созваниваться с налоговой, а самостоятельно принять решение по поводу отражения дохода.
  Информация, которая поможет вам принять решение в обсуждениях по ссылкам.
  А потом уже заполнять отчетность, согласно принятого решения и тут уже никаких разночтений и разных мнений быть не может.
  
  

  Цитата: но на руки то я выдавла сотруднику всю сумму 6500

  Это и есть доход физ. лица.
  А вы какую сумму дохода указали?
  
  

  Цитата: 6500-845 руб = 5655 руб).

  Это что за расчет?
  
  Я так понимаю, что вы решили отражать доход по дате выплаты, т.е:
  

  Цитата: 2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.

  
  
  Тогда:
  

  Цитата: 13 января при вплате оставшейся суммы произвели удержание всей суммы НДФЛ ( 18745-6500 аванс-2437 НДФЛ исчисл. = 9808 руб). В уведомлении на уплату налогов за январь 2023 года указали сумму к уплате НДФЛ 2437 руб.

  Это верно.
  

  Цитата: В доход января указали 12245 руб.

  Верно.
  

  Цитата: НДФЛ удержанный 2437-845 = 1592 руб.

  Неверно. Удержали вы 2437, так почему указали 1592?
  
  

  Цитата: и не понятно как нужно было сделать правильно.

  Пишу сейчас только о з/пл за декабрь.
  2022 год:
  Раздел 1 - не отражается данная операция.
  
  Раздел 2
  стр. 110, 112 = 6500
  стр. 140 - 845
  стр. 160 - 0
  Приложение 1. НДФЛ исчисленный = НДФЛ удержанный = НДФЛ перечисленный = 845 (т. к. удержали и перечислили до подачи Расчета 6-НДФЛ за 2022 год Письмо Федеральной налоговой службы от 2 марта 2015 г. № БС-4-11/3283; Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@)
  
  1 кв. 2023
  Раздел 1
  стр. 021 - 2437
  
  Раздел 2
  стр. 110, 112 = 12245
  стр. 140 - 1592
  стр. 160 - 2437
• Когда поставила 160 не удержано за 4 квартал 2022 года и в приложении также, то выдает сообщение что нужно указать в строке о невозможности удержать. программа 1с пропускает такое заполнение, а программа отправки отчетность с тавит в ошибку и не принимает форму  иФНС ( отказ).
• Цитата: Когда поставила 160 не удержано за 4 квартал 2022 года

  Как понять эту фразу?
  По стр. 160 отражается фактически удержанный налог, а не "не удержанный"
  Уточните, что и где вы поставили.
  
  Выше я вам расписала, как надо заполнить. Вы так заполнили?
  Строку 170 в Расчете за 2022 год заполнять не надо.
• Я имею ввиду (4 квартал 2022 года) например исчисленный поставила с 6500руб НДФЛ= 845 руб в строке 140, в строке 160 не ставила ни чего, в разделе 1 по срокам уплаты поставила 845 к уплате. И не приняла ИФНС отчет .
• Цитата: Я имею ввиду (4 квартал 2022 года) например исчисленный поставила с 6500руб НДФЛ= 845 руб в строке 140, в строке 160 не ставила ни чего, в разделе 1 по срокам уплаты поставила 845 к уплате.

  Я же вам написала:
  

  Цитата: 2022 год:Раздел 1 - не отражается данная операция.Раздел 2стр. 110, 112 = 6500стр. 140 - 845стр. 160 - 0

  Раздел 1 - фактически удержанный НДФЛ, вы в 2022 году не удерживали НДФЛ, зачем вы поставили сумму?
  
  

  Цитата: И не приняла ИФНС отчет .

  Расчет не принят по какой причине? Что дословно написано в Уведомлении об отказе?
• Текст сообщения об ошибке: Выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации, Идентификатор ошибки: Вам необходимо представить в течение пяти дней пояснения по выявленным ошибкам (противоречиям, несоответствиям) или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчет). Вот такой текст был по одной организации.
• Цитата: Текст сообщения об ошибке: Выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации, Идентификатор ошибки: Вам необходимо представить в течение пяти дней пояснения по выявленным ошибкам (противоречиям, несоответствиям) или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчет). Вот такой текст был по одной организации.

  Какие именно ошибки? Это должно быть указано, посмотрите внимательно.
  Если предлагают внести исправления, то Расчет принят, а вы пишите, что Расчет не принят.

  Цитата: Вот такой текст был по одной организации.

  Советую вам не смешивать все организации, а обсуждать в данной теме конкретный Расчет конкретной организации, соответственно и Требование (сообщение, уведомление, что вы там получили) нужно по этой же организации.
  А не так: ситуацию обсуждаем по ООО "Альфа", а Требование прикладываем по ООО "Бетта"
• И по двум другим тоже такой же текст. Поэтому пришлось по НДФЛ  все сделать исчислено, удержано и уплачено и в раздел 1 (по 4 сроку) сумму к уплате с аванса 845 руб. Тогда вся отчетность ушла. Но как правильно непонятно в моем случае. Просто штраф по этой форме за любую ошибку. И требование уже было по одной организации уточнить форму по авансу за декабрь 2022г.
• Цитата: И по двум другим тоже такой же текст. Поэтому пришлось по НДФЛ  все сделать исчислено, удержано и уплачено и в раздел 1 (по 4 сроку)

  По какому 4 сроку? Вы о чем?
  
  Как надо было верно заполнить, я вам выше написала.
  Как вы заполнили, вы так и не ответили.
  О какой ошибке пишет налоговая, так и непонятно...
  
  Из того, что вами написано, помочь вам невозможно, простите.
• Ситуация одна по всем организациям поэтому и сылаюсь на все. просто при проверки формы на отправку были разные сообщения, а результат тот же. ИФНС не устроил ответ когда аванс выдан, НДФЛ исчислен строка 140 -845 руб, НДФЛ удержан - 0 руб., НДФЛ уплачен 845 руб. и ставили уплату и убирали, но так как уточненку сдаем уже в мае, то уплата прошла налога, поэтому и ставим оплачено 845 руб.
• Цитата: НДФЛ исчислен строка 140 -845 руб, НДФЛ удержан - 0 руб., НДФЛ уплачен 845 руб.

  Это где вы так отразили в Приложении 1?
  
  Как надо было заполнить Приложение 1 я писала выше:
  

  Цитата: Приложение 1. НДФЛ исчисленный = НДФЛ удержанный = НДФЛ перечисленный = 845 (т. к. удержали и перечислили до подачи Расчета 6-НДФЛ за 2022 год Письмо Федеральной налоговой службы от 2 марта 2015 г. № БС-4-11/3283; Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@)

  Вы можете 1 раз четко написать: Как вы в Расчете за 2022 год отразили з/пл за декабрь?
  Так же как я ваше написала - построчно
• В разделе 1 строка 021 за год заполняется в случае если НДФЛ не уплачен дата 09.01.2023 ( так как аванс выдан 30.12.2022г а 09.01.2023 следующий день после выдачи дохода и удержания НДФЛ с ваванса за декабрь 2022 г это 09 .01.2023г. И там проставляется сумма). Это же мне и подтвердили в ИФНС. Срок выдачи заработной платы за первую половину текущего месяца у нас 30 число этого месяца, а 15 число следующего месяца это заработная плата за вторую половину месяца.
  
  В графе 022 ставится сумма которую я оплачиваю в январе с заработной платы за первую половину декабря это 845 руб.
• Цитата: В разделе 1 строка 021 за год заполняется в случае если НДФЛ не уплачен дата 09.01.2023 ( так как аванс выдан 30.12.2022г а 09.01.2023 следующий день после выдачи дохода и удержания НДФЛ с ваванса за декабрь 2022 г это 09 .01.2023г. И там проставляется сумма)

  Какая сумма проставляется? ВЫ же не удерживали НДФЛ при выплате аванса.
  Простите, вы вообще не читали то, что я писала выше?
  
  

  Цитата: Раздел 1 - фактически удержанный НДФЛ, вы в 2022 году не удерживали НДФЛ, зачем вы поставили сумму?

  Цитата: В графе 022 ставится сумма которую я оплачиваю в январе с заработной платы за первую половину декабря это 845 руб.

  Это о Расчете за какой период речь?
  Какое отношение 845 имеет к стр. 022?
  
  Вы можете четко,указывая о Расчете за какой период Речь написать, как вы заполнили?
  
  Не надо описывать все ваши выяснения отношений с налоговой. Давайте вернемся к Расчету.
  Сначала 2022 год
  Затем 1 кв. 2023
  
  Четко по строкам!
• Добрый день.
  

  Цитата: В разделе 1 строка 021 за год заполняется в случае если НДФЛ не уплачен дата 09.01.2023

  Строка 021 заполняется только в том случае, если НДФЛ был удержан в декабре.
  

  Цитата: В поле 021 - дата, не позднее которой должна быть перечисленаудержаннаясумма налога.

  Вы в декабре ничего с аванса не удерживали. Обязательства по перечислению у вас возникли только после 15 января 2023 года, после фактического удержания НДФЛ.
• Так как я отразила я считаю что не правильно, так как оно не соответствует моей ситуации. Но к сожалению как пишите Вы программа иФНс не пропускает. И у меня сомнения по поводу что я не правильно выдала аванс в декаброе 2022, все такки нужно было удержать нДФЛ из суммы 6500 и выдать разницу. Проблем бы не было. Но я соблюла правила 2022 года и получается ерунда. Уже третья корректировка в ИФНС.
• Цитата: Так как я отразила я считаю что не правильно, так как оно не соответствует моей ситуации. Но к сожалению как пишите Вы программа иФНс не пропускает.

  Да, не может такого быть, что не пропускает. У половины страны пропускает, а у вас нет.
  
  Еще раз: исходя из приведенного вами выше:
  

  Цитата: Текст сообщения об ошибке: Выявлены недостатки (ошибки) в налоговой декларации, Идентификатор ошибки: Вам необходимо представить в течение пяти дней пояснения по выявленным ошибкам (противоречиям, несоответствиям) или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчет). Вот такой текст был по одной организации.

  
  Ваш расчет принят, но у НИ есть к нему вопросы. С чего вы решили, что Расчет НИ не принимает, я не поняла.
  
  Вы можете выложить целиком Требование, которое получили из НИ? Перс. данные замажьте.
• Это вот как сдала последнюю корректировку. Но понимаю, что это не мой случай.
• Ответьте:
   

  Цитата: Цитата: НДФЛ исчислен строка 140 -845 руб, НДФЛ удержан - 0 руб., НДФЛ уплачен 845 руб.Это где вы так отразилив Приложении 1?
• Это продолжение
• Цитата: Это вот как сдала последнюю корректировку. Но понимаю, что это не мой случай.

  Извините, я не могу вам помочь.
  Вы не отвечаете на вопросы. Я 250 раз спросила одно и тоже, а воз и ныне там.
  Удачи Вам!
• это приложение к форме 6-НДФЛ по сотруднику ( всего в 2022 году было два сотрудника, один уволился в серединке года, в уточненку попадает тнформация только по тому которому вносила изменения за декабрь 2022)
  
  Это продолжение. Так мне подсказали у кого была аналогичная ситуация. Но я считаю что это неверно, так как я выдала по кассе 6500 руб. И удержала 845 руб. ?????
  
  Завтра попробую еще раз отправить как Вы описывали
• Цитата: И у меня сомнения по поводу что я не правильно выдала аванс в декаброе 2022, все такки нужно было удержать нДФЛ из суммы 6500 и выдать разницу.

  У вас не было такой обязанности в 2022 году. Если вы раньше не удерживали НДФЛ из аванса, то и в декабре не нужно.
  

  Цитата: Проблем бы не было. Но я соблюла правила 2022 года и получается ерунда. Уже третья корректировка в ИФНС.

  Проблема в том, что вы требование ИФНС расцениваете, как ошибочное заполнение расчёта. Если расчёт заполнен правильно, достаточно направить пояснения. 

  Цитата: Это вот как сдала последнюю корректировку. Но понимаю, что это не мой случай.

  Да, это не ваш случай. Вы не удерживали НДФЛ из аванса, у вас нет обязательств по перечислению НДФЛ 09.01.2023, убирайте.

  Цитата: это приложение к форме 6-НДФЛ по сотруднику

  Приложение заполнено правильно.